Налоги и страховые взносы

Налоговые режимы

Описание

Традиционная система, автоматически назначается после регистрации ИП/ООО. Для смены системы налогообложения нужно обратиться в налоговую службу

Налог

по ставкам НДФЛ (13%), НДС (20%), налог на имущество (по кадастровой стоимости)

Обязательные платежи

НДФЛ, НДС, страховые взносы за себя
при наличии сотрудников — НДФЛ как налоговый агент и страховые взносы

Обязательные платежи

Страховые взносы:

53 658 ₽

фиксированные взносы в 2025 году

1%

с доходов свыше 300 000 рублей

Отчетность

Сроки подачи деклараций

ОСН: 3-НДФЛ до 30 апреля, НДС до 25 числа после квартала
УСН: до 25 апреля
ЕСХН: до 25 марта
ПСН: декларации не требуются

Способы подачи отчетности

Электронно через личный кабинет налогоплательщика
Через представителя по доверенности
Почтой заказным письмом с уведомлением

Льготы и преференции

Региональные льготы по УСН

«Доходы»

1% вместо 6%

«Доходы минус расходы»

5% вместо 15%

Преференциальные режимы

Территория опережающего развития (ТОР) «Чукотка»

Свободный порт Владивосток (СПВ)

Арктическая зона Российской Федерации (АЗРФ)

Пониженные ставки страховых взносов

Доступны субъектам малого и среднего предпринимательства, включенным в реестр ФНС

10% на пенсионное страхование
5% на медицинское страхование
0% на социальное страхование
Общая ставка: 15% (против стандартных 30%)

Критерии МСП

Малые предприятия

• до 100 сотрудников

• доход до 800 млн ₽

Средние предприятия

• до 250 сотрудников

• доход до 2 млрд ₽

Ограничения по участию

• иностранные компании — до 49%

• государство — до 25%

Связаться с нами

8-800-2010-800 (бесплатно)

Елена Лихачева

Руководитель

+ 7 (924) 665-18-35